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2020報稅懶人包 | 所得稅級距、試算、銀行/信用卡繳稅優惠

精選專題

2020 (109年) 綜合所得稅/綜所稅

一年一度的 5 月所得稅報稅季又到了!

今年報稅考量到肺炎疫情,政府將報稅期限延長至 6 月底 (報繳時間:2020/05/01-2020/06/30),讓大家有 2 個月的時間,可以申報個人綜合所得稅(綜所稅)。

每年到了這個季節,要不要報稅、要繳多少稅都是許多人的困擾,因此下方小編簡單整理了:免稅額/扣除額、所得稅稅率表格,以及所得率計算公式與免繳稅資格,希望可以幫助大家快速搞懂今年的報稅制度。

除了報稅過程複雜,最讓人頭痛的就是報繳稅期間荷包也要大失血,身為精打細算的一員,小編也整理出 2020 年各家銀行刷卡繳納所得稅的優惠列表,要讓大家可以少痛一點!今年各家銀行大多不僅推出免手續費與分期付款的優惠,還有部分銀行有額外的優惠可以拿,現在就來看看用哪張信用卡繳稅省最多吧!

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圖片來源:財政部FB

【文章目錄】

2020所得稅|哪些人可以不用繳稅?(免稅資格)

1. 年收入 40.8 萬元以下單身者。

2. 年收入 81.6 萬以下的夫妻,且無子女。

3. 年收入 123.2 萬元以下的夫妻,有 2 名五歲以下兒童。

4. 年收 110 萬元以下的夫妻,有 2 名大學以下的孩子。

2020所得稅|免稅額與扣除額有哪些?

項目金額
免稅額一般8.8萬
($88,000)
年滿 70 歲之納稅義務人及其配偶,
以及受納稅義務人扶養之直系尊親屬
13.2萬
($132,000)
標準扣除額單身者12萬
($120,000)
有配偶者24萬
($240,000)
薪資特別扣除額
擇一,總額以 20 萬/年為限

定額扣除20萬
(200,000)
薪資必要費用每項費用上限為薪資收入的 3%
特別扣除額身心障礙特別扣除額20萬
(200,000)
幼兒學前特別扣除額
(有五歲以下子女)
12萬
($120,000)
教育學費特別特別扣除額
(有就讀國內外大專以上院校的子女)
2.5萬
($25,000)
儲蓄投資特別扣除額27萬
(270,000)
長期照顧特別扣除額12萬
($120,000)
列舉扣除額類別眾多請參考網址依照國稅局公告為主

2020所得稅|要繳多少錢?(報稅/所得稅試算)

在計算所得稅應納稅額之前,應該要先知道你的「綜合所得淨額」是多少,那綜合所得淨額就是要用你的「總收入」搭配上方的「免稅額扣除額」表格去計算!

綜合所得淨額公式

綜合所得淨額=收入總額-免稅額-扣除額(標準或列舉)-特別扣除額(-基本生活費)

由於基本生活費部分較適用家庭,不適用每個人,這邊不特別說明,如想知道的人可參考:財務部公告

如果還是看不懂,小編這邊舉例說明:

假設你是年收入 42 萬的單身者,你的所得稅淨額計算就是:總收入 42 萬-單身者標準扣除額 12 萬-薪資定額扣除額 20 萬-免稅額 8.8 萬,扣除後得到的金額(1.2 萬)即為你的所得稅淨額。

知道你的所得稅淨額之後,就可以依照綜所稅級距表格&公式來計算你今年要繳稅的金額啦!

所得稅級距與公式

所得稅計算公式:應納稅額 = 綜合所得淨額 X 稅率 -累進差額

所得淨額稅率累進差額
0 - 54萬
(0 - 540,000)
5%0
54 - 121萬
(540,001 - 1,210,000)
12%37,800
121 - 242萬
(1,210,001 - 2,420,000)
20%134,600
242 - 453萬
(2,420,001 - 4,530,000)
30%376,600
453萬以上
(4,530,001以上)
40%829,600

以剛剛算出來的淨額 1.2 萬繼續舉例:所得稅淨額 1.2 萬x稅率 5%-累進差額 0 元,得到的數字(600 元)即為今年要繳的稅額囉~

這邊也提供財政部的線上試算給大家參考:財政部試算網址

 2020所得稅|銀行信用卡繳稅優惠

以下資訊本站僅負責彙整,如有變更請以銀行官網公告為主

銀行手續費分期優惠其他優惠
玉山銀行免手續費- 不限稅額 6 期 0 利率
- 稅額 100 萬(含)以上 12 期 0 利率
- 使用「玉山世界/無限卡」,稅額不限金額+任1筆消費(含保費),享 0.25% 現金回饋(上限3,000元)、「極致、登峰、菁英理財會員」則享 0.35% 現金回饋(上限10萬元)

- 使用「玉山Only、UBear信用卡」,稅額不限金額,享 0.2% 現金回饋(上限1,000元)。
UBear 新戶繳稅贈 $500 刷卡金(透過官網專屬辦卡連結)

- 使用「玉山Pi拍錢包信用卡」,稅額不限金額,享 0.2% P幣回饋(上限1,000P幣)
新戶透繳稅贈 500 P幣(透過官網專屬辦卡連結)
台北富邦免手續費- 不限稅額享 3 期 0 利率
- 稅額滿 5 萬元享 6 期 0 利率
- 富邦J卡/尊御世界卡享 12 期 0 利率
安泰銀行免手續費不限稅額享 6/12 期 0 利率
新光銀行免手續費- 不限稅額享 6 期 0 利率、
- 稅額滿 20 萬元享 12 期 0 利率
- 全卡友使用新光信用卡繳稅可獲西提禮券抽獎名額。如另外登錄,即享一般消費 1% 刷卡金回饋

- 使用「鼎鑽財富無限卡/無限卡」繳稅滿 50 萬元即贈 7-11 禮券 $1,000,如於 5/20 前繳稅再加贈 $1,000 禮券
臺灣企銀免手續費- 信用卡:不限稅額享 3/6 期 0 利率
- 臺企APP/台灣Pay綁定臺企信用卡:不限金額享 12 期 0 利率
使用「臺企APP/台灣Pay」綁定臺企信用卡繳稅即贈 $150 刷卡金(限量)
彰化銀行免手續費- 信用卡:不限稅額登錄後享 3/6 期 0 利率
- 彰銀APP/台灣Pay綁定彰銀信用卡:不限金額享 12 期 0 利率
- 使用「彰銀APP/台灣Pay」綁定彰銀信用卡繳稅即贈 $100 刷卡金

- 稅額達 100 萬元加贈 $1,000 刷卡金

- 稅額達 1,000 萬元再加贈 $5,000 刷卡金
(以上皆為限量)
日盛商銀免手續費- 不限稅額登錄後享 3 期 0 利率
- 4~5 月一般消費金額滿 1 萬並登錄,即享 6 期 0 利率
凱基銀行免手續費不限稅額享 3/6 期 0 利率使用凱基信用卡繳稅且 5-6 月消費金額累積滿 2.5 萬並登錄,即贈 $200 刷卡金
兆豐商銀免手續費- 不限稅額享 6/9 期 0 利率、
- 使用「兆豐Mega One一卡通聯名卡」不限稅額享 12 期 0 利率
- 使用兆豐信用卡繳稅者即獲「單筆稅款全額刷卡金回饋」抽獎資格

- 稅款一次繳清並登錄,即享 0.3% 回饋(限量,回饋上限 $100)

- 使用「兆豐頂級卡(含美福聯名無限卡)」稅款一次繳清,即享稅額每滿 25 元贈 1 點紅利點數,回饋無上限

- 稅款達 100 萬元以上即贈刷卡金 $1,000

- 稅款達 1,000 萬元以上即贈刷卡金 $3,000
中國信託免手續費- 稅額滿 12 元以上享分 6 期 0 利率、12 期前六期 0 利率使用「中信商旅鈦金卡」繳稅享 0.2% 回饋金
元大銀行每筆 $20- 稅額滿 1,000 元享 3 期 0 利率、6 期利率 3.88%
上海商銀免手續費稅額滿 1,000 元享 6 期 0 利率
聯邦銀行透過財政部繳稅平台繳稅者免手續費稅額滿 3,000 元以上非聯邦存戶享 3-6 期 0 利率、
聯邦存戶享 3-8 期 0 利率
- 使用「賴點卡」繳稅一次付清者,七月一般消費即可加碼 0.5 %(回饋上限1萬元)

- 紅利點數可 100 % 折抵(1,000點折抵稅款$50)
台新銀行免手續費- 稅額滿 3,000 元享 3 期 0 利率
- 稅額滿 6,000 元享 6 期 0 利率
- 稅額滿 10 萬享 12 期 0 利率
(以上需登錄)
- 5/10 前申報且刷滿 1 萬即送全家購物金 $100(登錄制,限量)

- 5/31 前刷 FlyGo 卡滿 1 萬加碼贈全家購物金 $100(登錄制,限量)

- 5/31 前至「全家/7-11 持台新信用卡」繳稅滿 5,000 元即贈 $50 購物金

- 全卡友繳稅一次付清回饋 0.25% 刷卡金(回饋上限1,000元/戶)

- 街口卡新戶繳稅 享 1% 街口幣回饋 (回饋上限 $300 街口幣/月)

- 財富管理客戶繳稅一次付清回饋 0.35% 刷卡金 (回饋上限10萬/戶)

- 頂級卡客戶繳稅一次付清回饋 0.3% 刷卡金 (回饋上限1萬/戶)
永豐銀行免手續費- 稅額滿 3,000 元享 3 期 0 利率(需登錄,幣倍卡不適用)
- 分 6/9/12 期利率 3.5%
- 至全家以 Apple Pay 綁定永豐JCB卡繳稅滿 5,000 元並登錄,即贈 $100 購物金(限量)

- 使用「永豐幣倍卡」完成指定任務,並透過財政部繳稅平台/豐錢包APP繳稅享 0.3% 回饋無上限
渣打銀行免手續費稅額滿 3,000 元享 3 期 0 利率
遠東商銀免手續費- 稅額滿 3,000 元享 3 期 0 利率
- 「遠東快樂信用卡/VIP尊榮會員」滿 1 萬元享 6 期 0 利率、
滿 10 萬元享 12 期 0 利率
- 不限稅額可使用「HAPPY GO」點數 4 點折抵稅額 $1 元

- 稅額滿 1 萬元繳稅登錄即贈 CITY CAFE 大冰拿*1

- 稅額滿 50 萬且一次付清即享 0.3% 刷卡金,回饋上限 $3,000 元
第一銀行免手續費- 稅額 3,000
-100 萬元享 3/6 期 0 利率、分 12 期利率 8%
- 使用「一銀APP/台灣Pay」綁定一銀信用卡繳稅滿 10 萬,即贈 $150 回饋金/戶

- 滿 100-199 萬即贈 $1,000 回饋金/戶

- 滿 200 萬即贈 $2,000 回饋金/戶
(以上皆為限量)
合作金庫免手續費- 稅額滿 3,000 元享 3/6 期 0 利率
- 台灣Pay付款者享 9 期 0 利率、12 期利率 5%
- 使用合庫信用卡繳稅者即獲「1萬元刷卡金」抽獎名額
分期繳稅者即贈 7-11 $100 禮券

- 任一合庫信用卡稅額 100-1,000 萬者即贈 $1,000 刷卡金

- 任一合庫信用卡稅額 1,000 萬以上者即贈 $2,000 刷卡金

- 使用「台灣Pay」綁定合庫信用卡稅額不滿 100 萬即贈 $100 刷卡金(限量)

- 使用「台灣Pay」綁定合庫信用卡稅額滿 100-1,000 萬即贈 $2,000 刷卡金

- 使用「台灣Pay」綁定合庫信用卡稅額滿 1,000 萬以上即贈 $3,000 刷卡金
陽信銀行免手續費- 稅額滿 3,000 元享 3/6 期 0 利率、12 期利率 5.88%4-5 月消費金額累積滿 1 萬元以上並打電話申請即贈 $200 刷卡金
國泰世華銀行免手續費- 稅額滿 3,000 元享 6 期 0 利率
- 稅額滿 100 萬元享 12 期 0 利率
使用「世界卡、鈦金商務卡和尊榮御璽卡(不含聯名卡)」,可用紅利點數100點折抵稅款$6,最高折抵 30 %
華南銀行免手續費稅額滿 3,000 元享 6 期 0 利率「財富管理/個金客群」繳稅滿額贈 7-11 / 新光三越抵用券
土地銀行免手續費稅額滿 5,000 元享 3/6 期 0 利率、分 12 期利率 4.25%- 使用「土銀APP/台灣Pay」綁定土銀信用卡繳稅,即贈 $100 刷卡金(限量),並獲 iPad / 1 萬回饋金之抽獎資格

- 首次使用「台灣Pay」刷卡「繳稅」或「50元(含)以上消費購物」任 2 筆,即可獲得回饋金 $200(限量)

- 使用「台灣Pay」綁定土銀信用卡繳稅,即贈 $100 刷卡金(限量)

- 財管/個金客群加贈 7-11 抵用券 $50 ,如滿 1-3 萬贈抵用券 $150(不另贈元刷卡金 $100)
台灣銀行免手續費稅額達 2 萬元享 6 期 0 利率- 使用「台灣Pay」綁定台銀信用卡繳稅者即贈 $100 回饋金(限量)

- 申請分期再加贈 $ 100 回饋金
星展銀行免手續費- 稅額滿 3 萬元並登錄享 6 期 0 利率
- 稅額滿 30 萬享 12 期 0 利率
(分期 0 利率與刷卡金擇一)
- 稅額滿 2 萬元即贈 $100 刷卡金

- 稅額滿 10 萬元且今年 8-9 月消費金額累積滿 $ 8,000 元即贈 $500 刷卡金

- 稅額滿 30 萬元且今年 8-9 月消費金額累積滿 1.5 萬即贈 $1,000 刷卡金
花旗銀行免手續費可申請分期,利率 6.75-16%
匯豐銀行免手續費稅額滿 1,000 元以上分 5/8 期利率 0.88%、分 12 期利率 1.88%使用「旅人無限/御璽卡」繳稅並登錄,即享 1% 現金回饋(回饋上限$500)
華泰銀行免手續費可獲紅利點數(上限500點)
王道銀行免手續費不限金額登錄即贈 $100 回饋(限量)
台灣樂天免手續費不限金額繳稅,且國內一般消費任一筆 $50 以上即獲「iPhone 11」抽獎資格
(消費兩筆則算兩次機會)
台中銀行免手續費使用台中銀行信用卡繳稅者即獲「紅利點數1,000/3,000/6,000」、「茶樹乾洗手+口罩套」抽獎名額
三信銀行免手續費
高雄銀行免手續費
使用「台灣Pay」綁定指定銀行網銀、信用卡掃碼繳稅者,可獲「Honda汽車/1-10萬不等現金/5,000元百貨禮券」之抽獎資格

沒有讀卡機可以報稅嗎?

考量到報稅期間可能造成群聚感染,今年政府推出了新的政策,要讓沒有讀卡機的民眾可以在家輕鬆上網報稅,省去臨櫃報稅的麻煩與群聚感染的風險。

下方就讓小編來為大家簡單介紹今年上網報稅的方式吧!

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圖片來源:財政部FB

【有讀卡機者】

以「已註冊健保卡」與個人密碼,搭配「讀卡機」至線上報稅系統完成報稅

以「自然人憑證」與個人密碼,搭配「讀卡機」至線上報稅系統完成報稅

【無讀卡機者】

持「已註冊健保卡/自然人憑證」至「四大超商事務機」(7-11 iBon、全家 FamiPort、萊爾富 Life ET、OK okgo)取得查詢碼後,至線上報稅系統完成報稅

有政府核准之電子金融憑證者可直接至線上報稅系統完成報稅

有自然人憑證者,可透過 TAIWAN Fido 註冊(綁定手機),配合手機指紋/臉部辨識等方式,利用手機至線上報稅系統完成報稅

以上就是這次小編為大家整理出的 2020 (109) 年綜合所得稅/綜所稅的懶人包,快跟上我們的腳步一起輕鬆繳稅!

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